|
авторский курс Медведева Александра Николаевича
В курсе рассматриваются налоговые последствия самых распространенных гражданско-правовых договоров, применяемых в практике коммерческих организаций. На примерах из арбитражной практики показывается важность однозначной правовой квалификации договоров с точки зрения адекватного отражения этих договоров в налоговом учете.
Курс, основанный более чем на десятилетнем исследовании автором данной проблематики, предназначен: руководителям, бухгалтерам, юристам коммерческих организаций, аудиторам, налоговым консультантам, работникам налоговых органов.
Курс также может оказать помощь студентам и аспирантам экономических и юридических специальностей в изучении практических проблем налогообложения гражданско-правовых сделок.
Курс разработан с учетом изменений в законодательстве и актуализирован новой арбитражной практикой.
Программа курса "Налоговые последствия хозяйственных договоров" включает 10 тем и рассчитана на прохождение в течение 5 (Пяти) недель.
Вопросы, рассматриваемые в Теме 1 "Взаимосвязь норм гражданского и налогового законодательства":
- Гражданско-правовой договор первичен, налоговые последствия вторичны
- Договор в письменной форме - требование ГК РФ
- Основные принципы договорной работы в организации
- Недопущение переквалификации сделок
- Не должно быть фиктивности!
- Деловая цель - обязательное условие сделки!
- Обоснованность договорных цен
- Не должно быть контактов с сомнительными контрагентами
- Вопросы, которые не должны оставаться без ответов
- Существенные условия договора:
- Субъекты договорных отношений:
- Физические лица
- Юридические лица
- Предмет договора
Вопросы, рассматриваемые в Теме 2 "Купля-продажа":
- Переход права собственности
- Скидки с продажной цены
- Возврат товара
- Принятие на учет товаров как одно из условий налогового вычета НДС
- Распределение расходов между сторонами в соответствии с условиями договора
- Если розничная торговля переведена на ЕНВД
- Продажа товара с доставкой
Вопросы, рассматриваемые в Теме 3 "Мена. Бартер":
- В теме 3 автор заостряет внимание на различиях между договорами мены и бартера с точки зрения Гражданского и Налогового кодексов. Рассматривает возможные налоговые последствия договоров, а также приводит примеры из арбитражной практики.
Вопросы, рассматриваемые в Теме 4 "Аренда":
- Государственная регистрация договоров аренды недвижимости
- Если арендодатель - орган государственной власти или управления
- Арендная плата
- Финансовая аренда (лизинг)
- Содержание арендованного имущества
- Улучшения арендованного имущества
- Оплата арендатором сопутствующих расходов сверх арендной платы
Вопросы, рассматриваемые в Теме 5 "Безвозмездные сделки":
- Дарение
- Ссуда
- Налоговые последствия у ссудодателя
- Налоговые последствия у ссудополучателя
Вопросы, рассматриваемые в Теме 6 "Подряд":
- Налоговые последствия у подрядчика:
- Включается ли компенсация заказчиком издержек в налоговую базу по НДС у подрядчика?
- Когда подрядчик должен признавать доход?
- Когда у подрядчика возникает налоговая база по НДС и, как следствие, - у заказчика возникает право на налоговые вычеты?
- Налоговые последствия у заказчика:
- Ремонт или реконструкция?
- Доведение объекта до состояния, пригодного к использованию
Вопросы, рассматриваемые в Теме 7 "Возмездное оказание услуг":
- Что относится к услугам?
- Налоговые последствия у исполнителя
- Налоговые последствия у заказчика
Вопросы, рассматриваемые в Теме 8 "Страхование":
- Расходы на обязательное страхование
- Расходы на добровольное страхование
- Если автомобиль попал в ДТП: налоговый учет страхового возмещения и ремонта
Вопросы, рассматриваемые в Теме 9 "Заём и кредит":
- Если получен беспроцентный заём
- Заём вещами
- Проценты по полученным займам и кредитам - расходы
- Проценты по выданным займам и по приобретенным долговым ценным бумагам - доходы
- Товарный кредит
Вопросы, рассматриваемые в Теме 10 "Посреднические сделки":
- Налоговые последствия у комитента (принципала):
- Что формирует выручку комитента (принципала)?
- Когда выручка признается в учете комитента (принципала)?
- Как распределяется дополнительная выгода между сторонами?
- Посредническое вознаграждение - расход принципала (комитента)
- Налоговые последствия у комиссионера (агента)
Оформить заказ
|